В объявлении продают долг на миллион рублей. Но часть денег должник мог уже заплатить. До покупки выясните, сколько осталось на выбранную дату.
Дебиторская задолженность, или «дебиторка», означает деньги, которые должны продавцу. Покупатель на торгах приобретает право требовать их уплаты. Тот, кому должны, называется кредитором. Передача этого права другому человеку или компании называется уступкой.
На торгах цена права требования может быть ниже суммы самого долга. Для покупателя это возможность найти интересный вариант, если ожидаемые поступления оправдывают цену, расходы и время взыскания. Разница с суммой в объявлении ещё не означает прибыль.
Самостоятельно искать лоты, изучать документы и проходить этапы покупки можно учиться на курсе «Механика торгов по банкротству». Здесь разберём проверку долга за товары, работы или услуги. Для долгов по кредитам и других специальных случаев нужен отдельный разбор.
Сначала выясните, какой долг вы покупаете
Запишите должника, продавца, договор и дату расчёта. У компаний сверяйте также ИНН, их налоговый номер: названия могут совпадать. Если право уже перепродавали, попросите документы обо всех переходах.
Не смешивайте три числа:
- Сумму долга из объявления. Её часто называют номиналом.
- Остаток, который получается по документам.
- Цену, за которую вы покупаете право на этот долг.
Цена покупки сама по себе не меняет долг. Продавец не может передать больше прав, чем у него есть. Уже погашенная сумма может по ошибке остаться в объявлении, поэтому её нужно проверить.
Уточните, продают ли весь долг или его часть. Отдельно выпишите основную сумму, например за неоплаченный товар, проценты, неустойку и судебные расходы, если они входят в лот. Неустойка означает штраф или пени за нарушение обязательства. Для дополнительных сумм нужны основания и расчёты.
Укажите дату проверки, например «на конец 30 сентября». Акт сверки показывает, какой расчёт записали стороны. Попросите документы по самим операциям и всем изменениям после этого акта.
Соберите бумаги, из которых получается сумма
Начните с договора, приложений и условий оплаты. Затем найдите подтверждение каждой поставки, работы или услуги. Это могут быть накладные, передаточные документы или акты. Их называют первичными документами: они показывают, какая операция состоялась, когда и на какую сумму.
Сверьте стороны, даты, суммы, подписи и замечания при приёмке. Уточните полномочия подписантов, если они вызывают вопросы. Один счёт на оплату ещё не подтверждает передачу товара.
Попросите также:
- Банковские выписки и документы, подтверждающие исполненные платежи.
- Документы о возврате товара, уменьшении объёма работ или цены.
- Бумаги о зачёте взаимных долгов. Ниже разберём, что это такое.
- Переписку с должником, включая его возражения и споры о качестве.
- Решения суда и сведения о том, сколько денег поступило после них, если дело уже дошло до суда.
- Документы о прежних уступках, уведомления должника и сведения о платежах прежним кредиторам.
Для электронных документов попросите исходные файлы и сведения о подписании, а не только картинку.
Просите только материалы по проверяемому долгу. Если часть данных закрыта, уточните допустимый способ ознакомления. Запишите, что осталось непроверенным.
Запишите каждое изменение отдельной строкой
Для каждого договора заведите отдельный список. По каждой операции укажите:
- Дату и событие: поставили товар, получили оплату, приняли возврат.
- Сумму и валюту.
- К какой поставке или части долга она относится.
- Какой файл и какая страница её подтверждают.
- Что осталось неясным и у кого нужен ответ.
Считайте либо с первой поставки, либо с проверенного остатка. Во втором случае добавляйте только последующие изменения, чтобы не учесть накладные дважды.
Одна оплата тоже может встречаться в нескольких местах: в выписке банка, акте сверки и отчёте о взыскании. Вычитать её нужно один раз.
В итоге разделите основной долг, дополнительные начисления и спорные суммы. Запишите, каких подтверждений не хватает и как они могут изменить расчёт.
Проверьте, за что заплатили
По каждому платежу сравните отправителя, получателя, дату, сумму и назначение. Платёжное поручение даёт банку команду перевести деньги. Без подтверждения исполнения остаётся вопрос: дошли ли деньги?
Если деньги пришли от другого лица, выясните, за кого оно заплатило. Пропускать перевод только из-за другого имени нельзя.
Платёж может относиться к нескольким поставкам или договорам. Распределяйте его по назначению, условиям договора и применимым правилам. Сумма частей должна совпадать с суммой перевода. Учтите возвраты ошибочных платежей.
Выясните, какую часть долга погасила оплата: основную сумму, проценты или другие начисления. Проценты за пользование деньгами и за просрочку учитываются по-разному. Нельзя автоматически направлять любую оплату сначала на все штрафы и пени.
Если в расчёте есть расходы кредитора на получение оплаты, попросите их расшифровку и подтверждения. Выясните, почему их должен возмещать должник. Не включайте такие расходы автоматически в основную сумму долга. Судебные расходы также учитывайте отдельно.
Если распределение неясно, покажите платёж и договор специалисту. До ответа пометьте расчёт как предварительный.
Разберитесь с зачётом и возвратами
Зачёт позволяет при соблюдении установленных условий уменьшить взаимные долги без перевода денег. Например, одна компания должна другой за товар, а та должна ей по другому договору. Само наличие двух долгов ещё не означает, что они уже погашены зачётом.
Попросите документы по обоим долгам и документ о зачёте. Проверьте с юристом, можно ли зачесть эти требования, наступили ли нужные сроки и нет ли запретов. Уточните сумму зачёта и доказательства доставки заявления другой стороне.
Для зачёта не всегда нужны подписи обеих сторон: возможно заявление одной стороны. При этом важна его доставка по правилам закона. Одной записи бухгалтера недостаточно.
Дата, с которой долг считается погашенным зачётом, может отличаться от даты письма. Её определяют по моменту, когда для зачёта возникли необходимые условия. Это важно и для расчёта начислений за просрочку. Если есть банкротство одной из сторон или спор о зачёте, попросите юриста проверить его допустимость до окончательного расчёта.
Возврат товара или уменьшение цены тоже должны быть связаны с конкретной поставкой и подтверждены документами. Если должник просто написал «товар плохой, платить не буду», запишите его возражение и передайте на оценку. Не вычитайте спорную сумму без проверки и не игнорируйте возражение.
После продажи долга возражения должника не обязательно исчезают. При установленных законом условиях он может возражать и новому кредитору, а также заявить зачёт. Поэтому важны история долга, даты и уведомление об уступке.
Учебный пример: в объявлении больше, чем осталось
Это вымышленный пример. Проверяем только основной долг на 30 сентября. Процентов и штрафов в примере нет. Все уменьшения относятся именно к этому долгу, а условия и дата зачёта уже проверены.
По документам получилось:
- Поставили товар на 1 200 000 рублей. Есть договор и три накладные по 400 000 рублей.
- Получили оплату 300 000 рублей. Её подтверждает выписка банка, назначение связано с первой поставкой.
- Погасили зачётом 150 000 рублей. Документы по обоим долгам и заявление о зачёте проверены. В оплатах эта сумма не учтена.
- Уменьшили долг на 80 000 рублей из-за возврата части товара. Возврат и уменьшение долга подтверждены документами.
Расчёт: 1 200 000 − 300 000 − 150 000 − 80 000 = 670 000 рублей.
Но должник пишет, что заплатил ещё 40 000 рублей. Подтверждения этого платежа пока нет. Поэтому 670 000 рублей нельзя назвать бесспорным остатком.
Запросите подтверждение платежа и проверьте, к какому договору он относится. Если оплата подтвердится и уменьшает этот долг, останется 630 000 рублей. Пока сохраняем оба варианта и вопрос на 40 000 рублей.
Даже правильный расчёт не обещает, что деньги удастся взыскать. Это отдельная проверка.
Для выбора цены покупки составьте ещё один расчёт: сколько вы готовы заплатить за право, потратить на проверку и взыскание и как долго можете ждать. Сопоставьте несколько требований по качеству документов и перспективе оплаты. Большой разрыв между номиналом и ценой сам по себе не делает лот выгоднее другого. В примере 670 000 рублей — результат сверки, а не обещанная выручка покупателя.
Сравните итог с актом сверки и решением суда
Сравнивайте суммы на одну дату. При расхождении с актом сверки проверьте начальный остаток, пропуски, повторы и распределение оплат. Посмотрите, кем подписан акт.
Если есть решение суда, посмотрите, какие оплаты уже учтены в присуждённой сумме. Не вычитайте их повторно. Затем проверьте, что должник заплатил после решения. Отдельно разберите основной долг, расходы и начисления за просрочку.
Уточните у продавца, охватывают ли документы все известные способы погашения до даты расчёта. Отсутствие оплаты в одном файле ещё не означает, что её не было.
Какие вопросы задать до заявки
Отправьте организатору номер лота и короткий список:
- На какую дату посчитан долг и какие документы подтверждают каждую его часть?
- Что после этой даты оплатили, зачли, вернули или уменьшили?
- С чем не согласен должник и где можно увидеть его письма?
- Какие оригиналы и электронные файлы получит покупатель? Чего не хватает?
- Что будет по договору продажи, если до передачи права поступит ещё одна оплата или деньги придут прежнему кредитору?
Перед покупкой отдельно проверьте срок исковой давности, то есть срок для судебной защиты требования. Также нужно оценить законность передачи права, возможность должника заплатить и расходы на взыскание. Одного расчёта остатка для решения о покупке мало.
Сохраните расчёт и список вопросов: они пригодятся при сравнении следующих лотов. Чтобы самостоятельно организовать поиск, запросы документов и участие, изучите программу курса «Механика торгов по банкротству». В ней 23 видеоурока и 25 документов, включая запросы и заявки. Спорные оплаты, допустимость уступки и перспективы взыскания по выбранному долгу проверяйте с профильным юристом.
